Czym jest IKE?
Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to dobrowolna forma długoterminowego oszczędzania na przyszłą emeryturę. Pozwala gromadzić środki z myślą o zabezpieczeniu finansowym po zakończeniu aktywności zawodowej. Jedną z najważniejszych zalet IKE jest możliwość uniknięcia podatku od zysków kapitałowych po spełnieniu ustawowych warunków wypłaty. Konto może być prowadzone w różnych instytucjach finansowych, takich jak banki, towarzystwa funduszy inwestycyjnych czy domy maklerskie. W rezultacie, dzięki elastycznym zasadom wpłat i wypłat, IKE stanowi popularne narzędzie indywidualnego planowania emerytalnego.
Kto może gromadzić oszczędności na Indywidualnym Koncie Emerytalnym?
Prawo do otwarcia IKE przysługuje każdej osobie fizycznej, która ukończyła 16 lat. Osoby w wieku 16–18 lat mogą dokonywać wpłat tylko w roku, w którym osiągają dochody z pracy, najczęściej na podstawie umowy o pracę. Do momentu uzyskania pełnoletności lub rozpoczęcia pracy osoby te nie mogą samodzielnie wpłacać środków. Ponadto, każda osoba może posiadać wyłącznie jedno konto IKE. Warto również podkreślić, że posiadanie Indywidualnego Konta Emerytalnego nie wyklucza uczestnictwa w innych formach oszczędzania emerytalnego, np. na IKZE czy PPK.
Limity wpłat na IKE w 2026 roku
Każdego roku ustawodawca określa maksymalną kwotę, jaką można wpłacić na IKE. W 2026 roku limit ten wynosi 28 260 zł. Kwota ta jest obliczana jako trzykrotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej na dany rok. Wysokość limitu rocznego zależy od tempa wzrostu wynagrodzeń w Polsce i nie może być niższa niż w roku poprzednim. W przypadku osób młodszych limit dodatkowo zależy od wysokości uzyskiwanych przez nich dochodów z pracy. Wpłaty mogą być realizowane głównie w formie pieniężnej, a zgromadzone środki mogą być następnie inwestowane zgodnie z zasadami obowiązującymi w instytucji prowadzącej konto.
Wypłata środków zgromadzonych na IKE
Największą zaletą IKE jest brak podatku od zysków kapitałowych. Dzięki temu wypracowany zysk nie zostaje pomniejszony o 19% tzw. podatek Belki, pod warunkiem że wypłata środków nastąpi po ukończeniu 60 lat lub po 55. roku życia w przypadku nabycia uprawnień emerytalnych. Chociaż środki zgromadzone na Indywidualnym Koncie Emerytalnym można wypłacić w dowolnym momencie, zachowanie ulgi podatkowej wymaga spełnienia ustawowych warunków, w tym dokonywania wpłat w co najmniej pięciu latach kalendarzowych. Wypłata może mieć charakter jednorazowy lub ratalny, a jej termin wybiera sam oszczędzający. Należy jednak pamiętać, że po dokonaniu pierwszej wypłaty jednorazowej lub pierwszej raty nie ma już możliwości ponownego wpłacania środków na IKE w celu skorzystania z preferencji podatkowych. Dodatkowo, IKE umożliwia dziedziczenie zgromadzonych środków bez konieczności płacenia podatku od spadków i darowizn. Co więcej, oszczędzający nie płaci podatku od dywidend zagranicznych, co dodatkowo zwiększa efektywność tego rozwiązania jako narzędzia długoterminowego zabezpieczenia finansowego.
Przykładowe obliczenia wpłat na IKE
Gdzie można założyć IKE?
Indywidualne Konto Emerytalne można otworzyć w różnych instytucjach finansowych, takich jak fundusze inwestycyjne, domy maklerskie, zakłady ubezpieczeń na życie, banki oraz dobrowolne fundusze emerytalne. Osoba zakładająca IKE zawiera umowę z wybraną instytucją i składa oświadczenie, że nie posiada innego konta IKE lub że zamierza dokonać transferu środków z już istniejącego rachunku. Każda instytucja ma również obowiązek poinformować klienta o zasadach prowadzenia konta, dostępnych formach inwestowania oraz konsekwencjach złożenia nieprawdziwego oświadczenia.
W co można inwestować w ramach Indywidualnego Konta Emerytalnego?
Środki zgromadzone na Indywidualnym Koncie Emerytalnym mogą być inwestowane w różne instrumenty finansowe, a ich wybór zależy od instytucji prowadzącej konto oraz przyjętej strategii inwestycyjnej. Do najczęściej dostępnych rozwiązań należą fundusze inwestycyjne o zróżnicowanym poziomie ryzyka, które pozwalają dopasować sposób lokowania kapitału do indywidualnych preferencji. W przypadku konta prowadzonego przez dom maklerski możliwe jest również samodzielne nabywanie akcji i obligacji. Alternatywą są bezpieczniejsze formy oszczędzania, takie jak lokaty bankowe czy ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe. Tak szeroki wybór umożliwia dopasowanie sposobu inwestowania do wieku, horyzontu czasowego oraz akceptowanego poziomu ryzyka.
Indywidualne Konto Emerytalne z perspektywy lekarza
Z perspektywy lekarza Indywidualne Konto Emerytalne stanowi szczególnie istotne narzędzie zabezpieczenia finansowego. Wysokość przyszłego świadczenia z obowiązkowego systemu często nie odpowiada realnym potrzebom osób wykonujących zawody medyczne. Nieregularne formy zatrudnienia, prowadzenie działalności gospodarczej czy okresy pracy kontraktowej sprawiają, że samodzielne budowanie kapitału emerytalnego nabiera kluczowego znaczenia. IKE pozwala lekarzowi systematycznie odkładać środki w elastyczny sposób, dopasowany do zmiennych dochodów, a jednocześnie korzystać z preferencji podatkowych i możliwości dziedziczenia zgromadzonych oszczędności. Dzięki temu rozwiązanie to wspiera nie tylko bezpieczeństwo finansowe po zakończeniu aktywności zawodowej, lecz także długofalowe planowanie majątku i ochronę bliskich. Więcej informacji o tym jak kompleksowo zaplanować emeryturę dla lekarza znajdziesz na naszej stronie.
FAQ – Najczęściej zadawane pytania
IKE, czyli Indywidualne Konto Emerytalne, to dobrowolna forma długoterminowego oszczędzania na przyszłość. Umożliwia gromadzenie kapitału z myślą o emeryturze przy jednoczesnym zwolnieniu z podatku od zysków kapitałowych po spełnieniu ustawowych warunków wypłaty.
Indywidualne Konto Emerytalne polega na samodzielnym odkładaniu środków w wybranej instytucji finansowej, a następnie ich inwestowaniu zgodnie z określoną strategią. Oszczędzający decyduje o wysokości i częstotliwości wpłat w ramach rocznego limitu, a zgromadzony kapitał pracuje do momentu wypłaty na emeryturze.
Wpłaty na IKE są ograniczone rocznym limitem ustalanym na podstawie przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce. Limit zmienia się co roku, dlatego przed dokonaniem wpłaty warto sprawdzić jego aktualną wysokość. W 2026 roku limit ten wynosi 28 260 zł. Ustawodawca ustala tę kwotę jako trzykrotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej na dany rok.
Tak. IKE i IKZE to dwa niezależne produkty emerytalne. Można korzystać z obu produktów jednocześnie i odkładać środki równolegle, zwiększając poziom przyszłych oszczędności emerytalnych.
Rezygnacja polega na dokonaniu zwrotu środków lub ich transferze do innej instytucji prowadzącej konto. W przypadku całkowitego zwrotu przed spełnieniem warunków emerytalnych naliczany jest podatek od zysków kapitałowych.
Wypłata środków bez podatku jest możliwa po ukończeniu 60 lat lub po 55 roku życia przy nabyciu uprawnień emerytalnych oraz spełnieniu dodatkowych warunków dotyczących okresu wpłat. Środki można wypłacić jednorazowo lub w ratach, zgodnie z własną decyzją.
